אחד הנושאים המורכבים בעסק הוא לקיחת הלוואות. אין מה לעשות ומידי פעם כל בעל עסק צריך לקחת לעצמו הלוואה. אל תשאלו את עצמכם האם הבנק יעניק לי הלוואה, זו אינה השאלה הנכונה. השאלה שכל בעל עסק צריך לשאול את עצמו היא מדוע צריך את ההלוואה הזו וכיצד ההלוואה הזו הולכת לשפר את תנאי ניהול העסק.

סיבות ללקיחת הלוואה

הנה מספר דוגמאות לסיבות בהם עסקים לוקחים הלוואות:

• עסק הינו דבר קיומי והמצב האידיאלי שבו הוא כאשר ההכנסות גדולות מההוצאות. אך לעיתים קרובות בעל בית העסק לא יודע לנהל את תזרים המזומנים שלו באופן יעיל ונוצר מצב שבו בכל חודש הוא נמצא במינוס בבנק אשר נגרר לאורך זמן. אין ספק שזו סיבה אחת לקחת הלוואה ולהמשיך את הטיפול בנושא באמצעות ייעוץ פיננסי.
• סיבה נוספת ללקיחת הלוואה היא לשם רכישת סחורה. אם לעסק העוסק בסחורות יש מספר פיקים בשנה שבהם הוא רוכש סחורה וצריך סכום כסף זמין ונזיל כדי לשלם לספקים זו סיבה נוספת .
• לקיחת הלוואה למען התרחבות העסק. בעל עסק או חברה רוצה לפתוח סניף חדש, רוצה להוסיף קומה חדשה למשרד או להיכנס לפלח שוק חדש, אז גם לסיבות הללו נוטלים הלוואות.

הלוואה ככלי למינוף העסק

כיום הבנקים מאפשרים לקחת הלוואה בקלות יתרה, אבל השאלה היא כיצד ההלוואה הזו הולכת לפתור את הבעיה של העסק. אם בעל עסק ייקח הלוואה ותזרימית הוא במצוקה ולא פתר את הבעיה מבחינה שורשית של איך להתנהל נכון תזרימית, ההלוואה הזו תגרום, בסופו של דבר, לעוד בור.

זו עוד הלוואה, זה עוד כסף ועוד בעיה שנופלת על תזרים המזומנים של העסק. הבעיה הגדולה ביותר נובעת מניהול תזרים מזומנים לקוי. לדוגמא, בעל עסק לקח את ההלוואה במטרה לשם לספקים עבור סחורה אך אין לו תכנית שיווקית ברורה לגבי הגעה לעוד קהל יעד והסחורה הזאת שהוא רכש תייצר לו עוד הכנסות. שוב נוצרת בעיה תזרימית.

בעסק המעוניין להתרחב, ההלוואה הזו מגדילה את ההכנסות ומעניקה כר מזומנים כדי לקנות עוד מקום. אך באותה נשימה אתם בעצם מגדילים את ההוצאות כשאתם פותחים סניף נוסף או עוד מחלקה. לכן יש צורך בתוכנית עסקית שתעניק תמונה מקיפה כיצד ניתן להביא עוד הכנסות כדי שההלוואה הזו תהיה מנוף למען העסק ולא משקולת.

כפי שניתן לראות, לגשת לבנק ולקחת הלוואה זהו החלק הקל ביותר אבל מה שצריך לבדוק זה כיצד ההלוואה הזו פותרת אצלכם בעיה ואיך אתם מציגים זאת לבנק. כדי להימנע מתסכול ובלבול כדאי לקחת יועץ עסקי שיבוא אתכם וילווה אתכם, יבנה לכם תכנית עסקית אמתית וממשית ויציג אותה אתכם לבנק.

 
ייעוץ פיננסי
תוכנית פיננסית ככלי לשליטה בניהול עסק שלך
 
תשובה מידית לכל שאלה
יש לך שאלה בנושא ייעוץ פיננסי? אנו שמחים לעמוד לרשותך בכל שאלה ובכל עת.
חסוך זמן יקר וברר פרטים באתר.

 
 
 
יתכן כי העסק שלכם הוא עסק קיים הפועל כבר שנים רבות אולם בכל זאת נתחיל מנקודת הזינוק שהיא הקמתו של עסק חדש. בשלב ראשון ניתן לומר כי העסק שלכם שווה את סכום הכסף שהשקעתם בו. אם עלות הקמתו של העסק שלכם עלתה מיליון דולר אז לפחות על הנייר זה מה שהוא שווה לפני שמוסיפים לו ערכים המוקנים למוניטין של היזם או למידת המינוף בהקמתו (= חלק ההון הזר בהשקעה). לצערי, מהתבוננות בעסקים רבים שקמו התכנון הפיננסי בדרך כלל מוטה כלפי מטה ויזמים רבים, בעיקר חסרי הניסיון שבהם, אינם מביאים בחשבון את עלויות ההון המתקבל מהלוואות (הריבית הינה מחיר הכסף), את המינוס ההולך וגדל כל חודש בסדר גדול של מאות אלפי שקלים (מיליונים בעסקים גדולים) עד הגעה לנקודת האיזון התפעולית, שהיא הרגע בו ההכנסות משתוות להוצאות התפעול, את הזמן שלוקח להחזיר את המינוס המצטבר לבנק ורק אח”כ העסק מתחיל להרוויח תפעולית ועדיין צריך להחזיר את ההשקעה בסך מיליון הדולר.
 
למעשה, בכל נקודת זמן יש להעריך את כושר הפירעון של העסק. כושר פירעון = יכולת תשלום. זהו מצב שבו הארגון מסוגל לשלם את כל החשבונות שלו ואינו תלוי במחזור העסקי או במשכורת אלא בשאלה האם הוצאות קטנות מהכנסות + בניה של רזרבה. אם עסק יכול לשלם את כל חובותיו באופן מיידי הרי ניתן לומר שיש לו כושר פירעון של 100%.
 
בפועל, פעמים תכופות מנהלים שהם גם הבעלים של העסק, נוטים לייצר הוצאות מיותרות, כאלה שאינן מייצרות עוד הכנסה, ו”משדרגים” את תנאי ההעסקה שלהם באמצעות רכישת/החכרת רכב חדש, משיכת משכורת גבוהה יותר וכיוצא באלה על חשבון “העסק”, אלא שהעסק שייך להם והמשמעות היא בעצם בזבוז מיותר. כלל חשוב בעסקים הוא להשקיע רק במה שמייצר עוד הכנסה. לחבר טוב שהכרתי הייתה שנה מוצלחת מאוד בעסק אז בסוף השנה הוא החליט לקנות ג’יפ. טענת החיסכון במס היא מופרכת מכיוון משום שברכישה זו הוא ייצר הוצאה שמפחיתה את הרזרבה ובמקרה זה גם מגדילה את העלויות השוטפות. עכשיו הוא אולי נוסע בג’יפ אך משלם כל חודש יותר וגם מפסיד כמה אלפי שקלים על ירידת ערך. אילו היה קונה את הרכב לשם הגדלת כושר ההכנסה, כמו תחנת מוניות למשל, אזי הייתי מעודד אותו לעשות כך. באופן דומה נתקלתי במנהלים שנדמה היה להם שהולך להם טוב במועדון הכושר שלהם עקב הצלחה יפה בגיוס מנויים ולכן שדרגו את המשכורת שלהם, הרכב או הבית. הם רק שכחו שיש להחזיר למנויים זמן שירות שעלותו מאות אלפי שקלים בחודש וכמה חודשים קצת פחות מוצלחים בעסק השאירו אותם עם חור בכיס, מס גבוה על משכורת מוגדלת ורכב יותר יקר שעכשיו שווה קצת פחות.
 
טעות שכיחה נוספת היא התנהלות פיננסית באמצעות תשלומים. שמעתי פעם מישהו אומר ” לעולם יהיה כספם של אחרים חביב עליך משלך”, האומנם? המשמעות האמיתית של תשלומים היא שכרגע אנו משתמשים בכסף שלמעשה כבר אינו שייך לנו. אם לדוגמא רכשנו מסכי LCD למועדון כושר ב- 12 תשלומים הרי שאנו חייבים למישהו אחר את כל סכום הכסף שעלו המסכים ואנו עושים שימוש בכסף ששייך לו. ברור שאנו מתכוונים להחזיר את הכסף במלואו אולם בו זמנית הדרישה להכנסה ירדה משמעותית (דרישה היא האמונה והמחשבה שחייבים להשיג דבר מסוים).
 
דוגמא קיצונית למצב זה מהווה עסק (השם שמור במערכת) שנעזר בחברת אשראי המספקת במידית את כל סכום הכסף שהלקוח משלם בפועל בתשלומים וגובה עמלה על כך שהיא מעבירה את מלוא הסכום במזומן. כך הגיע העסק למצב בו יצר פיגור של 11 חודשי תשלום מפאת שהכסף על מנוי שנתי התקבל ונוצל במלואו ומנגד על העסק הייתה מוטלת עדיין החובה לספק שנה שלמה של שירות ללקוחותיו. לשם הבנה טובה יותר של העניין אציין כי עלויות ההפעלה של העסק עמדו על כ – 300,000 ₪ לחודש בקירוב והמשמעות האמתית היא כי התנהלות זו יצרה לעסק חוב של כ- 3,300,000 ₪ שהם הסכום הנדרש לקיום 11 חודשי פעילות.
 
לפיכך, אם אתם רוצים לקנות משהו, קנו אותו בכסף חדש ולא מחסכון. אם מתחשק לכם לקנות מסכי LCD חדשים לעסק והם עולים 15,000 ₪ אל תוציאו אותם מהחיסכון או מהקופה. כעת ישנה דרישה חדשה לכסף נוסף אז פשוט עבדו והתאמצו כמה שנדרש לייצר 15,000 ₪ נוספים החודש ואחר כך קנו את מסכי ה – LCD לאחר שצברתם את הסכום הנדרש. להזכירכם, הלקוחות התאמנו אצלכם גם לפני כן. אל תשלו את עצמכם כי בשל כך יעזבו. השקיעו בעסק אך עשו זאת מכסף חדש. לקוח מסוים שלי, שהוא גם מנהל מיומן, היה זקוק לעוד כ- 20,000 ₪ לקראת סוף החודש. אז הוא פשוט דרש אותם מהצוות שלו. הוא הציב להם יעד של עוד 10 מנויים נוספים בימים האחרונים של החודש ואמר להם כי עם יעמדו בכך ייקח אותם לארוחת ערב במסעדה על חשבון העסק. הצוות התגייס למשימה, הרים טלפונים למסיימים על מנת שיחדשו, התקשר לנוטשים שלא חידשו, למתעניינים שלא הצטרפו, ולבסוף עמד ביעד. למעשה זהו ניצחון בכל החזיתות, הצוות אותגר, העלה את ביטחונו ביכולתו, העסק נהנה מהכנסה משופרת ועוד כמה לקוחות נהנים מפעילות במועדון כושר טוב.
 
קנייה בתשלומים, הלוואות והתחייבויות עתידיות הן המתכון לחובות גדולים בעתיד ולא פעם מביאים לקריסה פיננסית. אם אתם מסוגלים שלמו במזומן. ראשית אתם תפעילו שיקול דעת באופן אינסטינקטיבי ותשאלו עצמכם שוב האם הרכישה הזו באמת נחוצה? האם היא תייצר עוד הכנסה? אתם גם תגלו שלא נוח להיפרד מסכום כסף גדול במזומן משום שבדרך כלל לא היה קל לצבור אותו. על תשלום במזומן מקבלים הנחות משמעותיות לא פעם וכך גם תחסכו כסף.
 
גם אם בעסק היה חודש מוצלח, אל תנוחו ואל תחזרו לרמת הדרישה הקודמת – הציבו יעדים מאתגרים וגבוהים יותר. אין לכם וודאות מוחלטת מה יהיה מחר. מלחמה, מיתון, תחרות קשה וגורמים נוספים יכולים להשפיע לרעה על מצב העסק. עסקים רבים בצפון נסגרו אחרי מלחמת לבנון השנייה מכיוון שלא היה להם מספיק כסף רזרבי לעבור תקופה קשה של חודשיים עד שלושה בהם סבלו ממחסור בלקוחות. שימרו עודף הכנסה כחסכון לשעת חירום.
 
שגיאה נוספת בהתנהלות פיננסית היא תכנון רכישות על כסף עתידי שטרם התקבל. גם כסף שאמור להתקבל כגון תשלומי לקוחות עלול שלא להתקבל בזמן (שיקים חוזרים, ביטולים וכדומה) ואז התוכנית שלך שעליה התחייבת כלפי אחרים הופכת לחוב ופיגור בתשלום. כך קורה גם בחיים הפרטיים, אנשים מוצאים כסף על רכישות וסומכים על כך שיכסו אותן במשכורת הבאה. לרוע המזל החיים מלאים בהפתעות ובדיוק באותו חודש התקלקל לך הרכב ונוצרה לך הוצאה לא מתוכננת של כמה אלפי שקלים.
 
שלמו בזמן. עמידה בתשלומים מול הספקים שלכם, עמידה בהתחייבויות מול עובדיכם ולקוחותיכם ייצרו אמון מצידם. אמון מצידם שווה לכם הרבה גמישות ועזרה מהם במקרה הצורך או בשעת משבר. ביסודו של דבר כסף הוא עניין של אמון וכך גם אשראי. כשלקוח שלי קיבל לפתע דרישת תשלום רטרואקטיבית מפתיעה לתשלומי ארנונה נוספים מהעירייה בגובה מאות אלפי ₪ הוא נזקק ללא מעט גמישות מכל אלה שלהם הוא נדרש לשלם. מכיוון שבטחתי בו במאת האחוזים לא הייתה לי בעיה לאפשר לו זאת וגם משום שאני עצמי יצרתי לעצמי רזרבה ולא הייתי “חייב” את הכסף עכשיו. עקב המוניטין המצוין שהיה ללקוח זה, כך נהגו עימו גם רבים אחרים.
 
אל תנוחו גם כשהכול הולך לכם היטב. אל תסתפקו בקיים, המשיכו לייצר השפעה חיובית ותרמו לשיפור חייהם של אחרים. ככל שתפעלו יותר למען שיפור חייהם של אחרים ותייצרו יותר השפעה חיובית על סביבתכם הם יגמלו לכם ברכישות נוספות ויבטיחו את המשך קיומו והתרחבותו של העסק שלכם. בברכת יצירת השפעה חיובית ,שיפור חייהם של אחרים וקבלת תגמול של שפע כסף.
 
בהצלחה,
רן תמרי
www.sfitness.co.il
מקור: ל.רון הבארד.

 
תוכנית היא אוסף מסודר של פרטים המשמשים להגשמתה של מטרה מסוימת (מתוך: ויקיפדיה). תוכנית פיננסית אם כן מתייחסת לפרטים הנדרשים להגשמת התוצאות הכספיות הרצויות בעסק שלכם.
 
לרבים מהעסקים להם יעצתי בעשור האחרון לא הייתה תוכנית פיננסית מסודרת ולמעטים מהם היה מסמך תקציב. תקציב מוגדר כ”תוכנית עסקית המבוטאת בערכים כספיים”. תקציב הוא כלי ניהולי שמטרתו תכנון הוצאות והכנסות הארגון בתקופה מסוימת לפני תחילת הפעילות. לרוב מתבצע תכנון תקציבי לתקופה של שנה המקבילה לשנת מס (תקציב שנתי) אך לעתים מתבצע תכנון תקציבי למשך חייו של פרויקט (תקציב פרויקטאלי) או לתקופה ארוכה יותר או קצרה יותר (תקציב רבעוני, תקציב חד שנתי, תקציב חודשי וכדומה).
 
במקרים רבים התקציב התייחס בעיקר להוצאות אך לא להכנסות. וכאן בדיוק הבעיה משום שעד כמה שלא תהיה מיומן בתכנון הוצאות עדיין תהיינה לך כאלה. הוצאות שכירות, ארנונה, משכורות עובדים, אנרגיה, שיווק ואחרות לעולם אינן נעלמות. הגישה בה נוקטים מרבית המנהלים בעיקר בתקופות מיתון, משבר או תחרות עזה, היא גישת ההתייעלות, קרי,  צמצום הוצאות. מנהל מיומן יוכל למנוע בזבוז מיותר אם קיים (ובד”כ קיים) וחסכון של 10% בהוצאות יהיה הישג גדול. חסכון רב מזה יעיד על ארגון בזבזני בדרך כלל.
 
הכנסות מאידך, ניתן להעלות בעשרות, מאות ואף אלפי אחוזים (לאורך זמן) גם החברות הגדולות ביותר התחילו בקטן. ב”צ’ק פוינט” של גיל שוויד הושקעו בתחילה כ- 300,000 דולר. הכנסות החברה כיום עומדות על מעל 800 מיליון דולר בשנה ושווי החברה עומד על יותר מ- 5 מיליארד דולר.
 
כמנהל, עליך לתכנן את ההכנסות על מנת שתהיינה הכנסות גבוהות מהוצאות. תכנון ההכנסות מבטא למעשה את מידת התועלת שהעסק שלך הולך לספק ללקוחות קיימים ופוטנציאליים. אם אינך מספק מוצרים/שירותים סופיים בעלי ערך, כאלה שהלקוח יכול להפיק מהם תועלת, אזי אל לך לצפות להכנסות גבוהות.
 
לעיתים קרובות התקציב מקדים את התוכניות ובכך מגביל אותן. לקוחות פונים אלי ואומרים “יש לי כך וכך כסף” כדי להקים את העסק, מה אתה מציע? הדבר דומה למצב בו לנהג מונית שאומר יש לי X ליטר דלק לאן אפשר להגיע? במקרים רבים למקומות שאינם אפילו קרובים ליעד שלכם. נכון יותר יהיה לכתוב את פרטי התוכנית העסקית שלכם (מה אתם רוצים ליצור) שתכלול רישום ברור של התועלת שתספקו ללקוחותיכם ואחר כך לבדוק איזה תקציב נדרש על מנת לממן אותה.
 
התוכנית פיננסית הינה החלק החמישי מהווה?! והאחרון (למעט נספחים) בתוכנית העסקית שלכם משום שהיא מבוססת על נתונים הנגזרים מ-4 החלקים המקדימים: 1) תיאור הקונספט (הרעיון שמספק תועלת); 2) פירוט המוצרים / השירותים המוצעים; 3) תיאור השוק ותוכנית השיווק (הכולל גם התייחסות למידת התחרות בסביבה); 4) כוח האדם הנדרש; 5) התוכנית הפיננסית או התרגום למספרים הנובעים מארבעת החלקים הראשונים.
 
לתוכנית הפיננסית מקטעים משלה ורצוי כי תכלול את המרכיבים הבאים:
 
1. תוכנית מכירות – מבוססת על היכרות/בדיקת שוק, המתרגמת את כמות המכירות לכסף על פני ציר הזמן.

 
2. לוח סילוקין (שפיצר) – המציג את החזר ההלוואות אם ישנן על פני ציר הזמן.

 
3. תחזית רווח – המפרטת את ההוצאות החודשיות מול ההכנסות הצפויות.

 
4. תחזית תזרים הכנסות – גיליון המציג את מועדי קבלת הכסף מהלקוחות על פני תקופת התשלום.

 
5. תחזית תזרים מזומנים – המציגה את מצב הכסף בחשבון עסק. רווח תפעולי אינו מבטיח יתרת זכות בחשבון משום שלעיתים קרובות מועד פירעון התשלומים של הלקוחות דחוי. בינתיים יכול להצטבר מינוס  גדול בחשבון הבנק ועליכם להיות מוכנים לכך באמצעות התכנון הפיננסי שלכם. למעשה הרבה עסקים שעל הנייר מורווחים עקב היקף מכירות גבוה, סובלים מבעיית תזרים מזומנים משום שלקוחותיהם משלמים בתשלומים. הדבר שכיח מאוד בתעשיית הכושר בישראל אשר רוב העסקים בה מציעים תשלום חודשי לאורך כל תקופת המנוי. מקטע תזרים המזומנים יראה לכם מתי הנכם צפויים להגיע לנקודת איזון תפעולית (BEP הכנסות משתוות להוצאות), לנקודת איזון תזרימית (CFBEP החזר מלא של המינוס שהצטבר בחשבון הבנק) ולנקודת החזר ההשקעה (ROI).

 
6. נקודות רגישות – תרחישים אפשריים עקב סטיות בתכנון. מה יקרה אם קצב גיוס הלקוחות יהיה איטי ב-10% או המחיר הממוצע ללקוח יפחת/יגבר ב- 10%.
 
התוכנית הפיננסית, מעבר לכך שהיא מבטאת במספרים את הפעילות שלכם, תאפשר לכם גם בקרה על סטיות ופערים אפשריים בין התכנון לביצוע. כאשר תשנו מדד אחד בלבד כמו מחיר למשל, תוכלו מיד לראות את השפעת השינוי לתקופה של חודשים רבים קדימה. תוכלו לנצל כלי זה לקבלת החלטות טובה יותר. במקרים רבים תוספת של 15 ₪ לחודש במחיר השירות תהיה לא משמעותית בעיניי הלקוחות (במיוחד בשירותים שעלותם גבוהה יחסית) ומנגד אתם עלולים לגלות שההשפעה החיובית על העסק היא הגדלת רווחים ב- 50%.
 
בעת הקמת עסק בענף הכושר מומלץ כי התוכנית הפיננסית תהיה ל-5 שנים. באותה התוכנית ניתן להשתמש ככלי לניהול תקציב ובקרה עליו באופן רבעוני ושנתי.
 
בברכת עסק מועיל שרווחים בצידו.
 
רן תמרי – Success Fitness, מייסד.

 
בימים אלה, ממשמש ובא חודש דצמבר, סיום השנה, עושים רבים מבתי העסק (ואם לא עושים כדאי שיעשו) את סיכום השנה העסקי והכלכלי ובונים את התוכניות לשנה הבאה.
 
במקביל ל”חשבון הנפש” שעורך בעל העסק בסיום השנה ובדיקת המטרות העסקיות והכלכליות העתידיות הוא ייחשף לשלל עצות, פרסומות ויוזמות על דרכים לסיום  שנת הכספים 2010 בחסכון מס על ידי הגדלת הוצאות בתחומים שונים. אחד הדברים האהובים על כולנו הוא לשלם פחות מיסים ולהשאיר אצלנו נתח גדול יותר של הרווחים שהשגנו ביגע כפינו, אולם כמי שמלווה בתי עסק רבים אני עד לתופעה בה הרצון “לדפוק” את מס הכנסה גורם לבית העסק לעשות קלקולציה לא כדאית או כזו שגם יכולה לגרום לעסק בעיה תזרימית-תקציבית להמשך הפעילות.
 
הרצון של הישראלי להימנע או להפחית באופן משמעותי את תשלום המס, מביא עסקים רבים ל”הוציא לעצמם עין” באשליה שהם מצליחים ל”הוציא למס הכנסה שתי עיניים”.
 
שלא תבינו אותי לא נכון, חשוב כדאי ורצוי לנצל את הטבות המס על מנת למקסם רווחים בעסק, ולשם כך כדאי להתייעץ עם רו”ח או יועץ מס מומחה, אולם לקחת הלוואה על מנת ליהנות מהטבת מס זו כבר שאלה אחרת לגמרי.
 
בסיום שנת עבודה חייב עסק לבדוק את הפעילות העסקית ואת הרווחים שנותרו – אם לא נותרו רווחים בקופה כדאי לבדוק את הסיבות לכך ולבנות תוכנית עסקית ממוקדת לשנה הקרובה.
המטרה החשובה היא לבנות עסק רווחי ויציב ולא לראות איך אפשר “לדפוק” את מס הכנסה.
 
המטרה אינה בשום פנים ואופן להעמיס הוצאות על העסק אשר תפרענה בטווח הקצר והארוך להמשך ההתפתחות והגידול בעסק, אולם תגרום לנו ליהנות מהאשליה של חסכון במיסים.
עצת אחיתופל היא לייצר ולהגדיל הוצאות בסוף השנה, מכיוון שהן תשבנה על צווארו של בית העסק כחבל תלייה ותתהדקנה בכל חודש שעובר מאחר ומעבר להחזר ההלוואה שנלקחה על מנת ליצור חיסון או לרכוש רכוש חדש יש את ההוצאות השוטפות של העסק והרי שאם בשנה שעברה נותר העסק ללא רזרבות כנראה שהעסק לא ממש פועל בצורה אפקטיבית ורווחית.
 
יתרה מכך עסק שהצליח לסיים את שנת הפעילות עם רווחים כדאי שיפעל בשני מישורים שיעזרו לו בהמשך צמיחה והתפתחות בשנה הבאה ותתרומנה לחיזוק יציבותו.
 
הראשון – חסוך, הנטייה הראשונה של רוב העסקים היא ברגע שהם רואים שקל הם מוציאים שניים, מגמה זו נוטה להתחזק לקראת סוף השנה.
 
העובדה שעסק רווחי אינה אומרת שזה הזמן לרכוש שירותים נוספים עבור החברה, זה גם לא זמן להגדיל משכורות ובטח לא זמן לשדרג את הרכב של המנכ”ל, הפעולה הראשונה שעל המנהל לעשות הוא לא להתחייב ולא לרכוש שום שירות או מוצר, ראשית על המנהל למלא אחר הסעיפים הבאים.
 
הכלל השני הוא תשלום חובות, כשיש כסף בקופה ראשית כל יש לעשות כל מאמץ אפשרי על מנת לצמצם את החובות של העסק ולבנות תוכנית כלכלית כזו המאפשרת החזרת כל התחייבויות שקיימת לעסק.
במידה ולאחר האמור לעיל נשארת יתרת זכות בחשבון העסק כדאי שיתכנן את ההוצאה העתידית הנחוצה לחיזוק הפעילות העסקית בשנה שעתידה לבוא, למשל השקעה באמצעי שירות, במכונות בציוד, כח אדם ובכל אמצעי אחר שיכול לשפר את מתן השירות ללקוח. פעילות זו תחזק פעילות עסקית חיובית התורמת לבית העסק ועשויה להגדיל את מחזור מכירותיו.
 
כעת במידה ונותרו כספים “עודפים” בחשבון הבנק של העסק זה בהחלט הזמן לראות כיצד למצות עמם את האפשריות לחסכון במס.
 
לסכום, המלצתי היא לנסות ולהתגבר על הגדלת ההוצאות עבור אשליית חסכון המס ולהשקיע בפיתוח עסק יציב ורווחי המסוגל לשלם את חובותיו ומיסיו ואף ליהנות מחסכון. עסק שיפעל בדרך זו יצליח לצמוח משנה לשנה וליהנות מהטבות מס ריאליות.

 
דמיינו מצב בו אני אחראי על הכסף שלכם, אני זה שיודע בדיוק כמה הכנסתם החודש, כמה נשאר לכם, האם עליתם או ירדתם ביחס שבין המשכורות להכנסות, מה כמות ההתחייבויות שנותרה לכם והאם מותר לכם לקחת עוד הלוואה ואם מותר לכם לקחת עוד הלוואה מה גודל ההחזרים החודשיים שמותר לכם להתחייב אליהם, מן הסתם אם כמות המידע הזו הייתה בידיי, סביר להניח שהיינו מדברים כמעט כל יום או לכל הפחות אחת לשבוע.
 
לרו”ח שלכם יש את כל הנתונים, יחד עם זאת מאחר והדברים שרשמתי מצריכים ממנו עבודה נוספת ויוזמה, את רוב מה שאתם הולכים לקרוא אתם לא מקבלים כיום וסביר להניח שאם לא תבקשו לא תקבלו אותם לעולם.
 
לכן החלטתי לרשום לכם את הטיפים לעבודה נכונה מול הרו”ח שלכם, כך שהידע שנמצא אצלו יהיה גם אצלכם ובאמצעותו תוכלו לקבל החלטות נכונות יותר שיקדמו את העסק שלכם לכיוון הנכון:
 
1. פגישות רבעוניות – תאמו מראש ביומן לכל השנה מדי רבעון פגישה רבעונית עם הרו”ח, אחרת בדרך כלל תשכחו ולרוב תזכרו בדצמבר כשכבר מאוחר מדי לעשות שינויים, רשמו מראש ביומן כדי שגם לרו”ח לא יהיו תירוצים.
 
2. מחלקות / רווחיות – לעסקים רבים מחלקות שונות, לדוגמא לסוכנות רכב שמוכרת רכבים חדשים יש גם מחלקת טרייד אין או מכללה שגם מעבירה קורסים אך יש לה גם הכנסה מהשכרת כיתות או קוסמטיקאית שגם מטפלת וגם מוכרת חומרים, אומנם זו עבודה הרבה יותר מורכבת לרו”ח אך אם אתם רוצים להיות באמת בשליטה, אתם חייבים לבקש מהרו”ח שיפריד לכם את ההכנסות וההוצאות לפי מחלקות כי רק אז תדעו באמת מה רווחי ומה לא ואיפה ניתן לשפר או מה כדאי לסגור, אחת הבעיות של עסקים זה שהם לרוב ניזונים ממספר גורמי הכנסה אך אין להם מושג באמת מה רווחי ומה לא כי כל ההוצאות וכל ההכנסות מעורבבות לקומפוט פירות אחד ענקי.
 
3. פסיבי או אקטיבי – בחרו רו”ח אקטיבי, כזה שיוזם פניה אליכם אם הוא רואה קפיצה חדה במשכורות, ברכש או בכל דבר שחורג מהרגיל. רו”ח שלא מתקשר אליכם כשיש שינויים משמעותיים לא חי את העסק שלכם ולכן הוא לא באמת עוזר לכם לנהל אותו פיננסית נכון, רו”ח טוב הוא כזה שמעורב, רואה מה קורה אצלכם וממליץ מה לעשות.
 
4. מחליט או ממליץ – חפשו רו”ח שלוקח אחריות על ההמלצות שלו, אחד שמראה לכם את כל האפשרויות, מברר אתכם את הצרכים כשצריך לקבל החלטות כגון רכישת רכב בליסינג או הלוואה או בסוג הריבית שיש לשלם על הלוואה שמציעים לכם לקחת וסופו של גבר אומר לכם באופן אסרטיבי מה הכיוון שעליכם לבחור בו, רו”ח שנותן לכם את כל האפשרויות ולא ממליץ דבר פשוט לא לוקח אחריות על העסק שלכם ועל ההחלטות שלו, הוא חושש שאם ימליץ לכם תכעסו עליו בעתיד, אחד שמפחד מטעויות כנראה לא בטוח בהמלצתו ואולי כדאי לכם לבחור מישהו מקצועי יותר, לעולם לא תגיעו לרופא שייתן לכם לבחור בין כמה אפשרויות, נכון?!
 
5. דרשו לקבל שאלות – אם כל חודש אתם שולחים חשבוניות ולא מגיעה אף שאלה כנראה שגם אף אחד לא מסתכל מה ההוצאות או ההכנסות שייצרתם, מנהל חשבונות שלא שולח מייל עם בירור על הוצאה כזו או אחרת כנראה שלא בודק ביסודיות כי כמעט כל חודש אתם מייצרים הוצאות שהמנהל חשבונות שלכם לא הכיר, לעיתים כתוב על החשבונית “רפי לוי” ולא ברור במה מדובר או שמוגשת חשבונית שנראית כמו הוצאה אישית כגון ,”צימר בגליל” ואילו אתם לנתם בצפון כי היו לכם יומיים מכירות רצופים ומשרדכם בכלל בבאר שבע, על פח הזבל שבו מסתתרות ההוצאות הבלתי ברורות בסעיף הבא…
 
6. כרטסת מנהלים – דעו כי לרו”ח שלכם יש מגירה נסתרת, יש שקוראים לו “פח הזבל של רואה החשבון” מדובר בכרטסת המנהלים, הכרטסת שבה כל הוצאה שלא יודעים למה לשייך אותה פשוט מעמיסים על המנהל, הבעיה היא פשוטה שאם לא מבררים מדי חודש אתכם את מה שרשמו שם, כעבור שנה, שנתיים או שלוש תהיה ביקורת של מס הכנסה ולכו תזכרו אז למה יש לכם חשבונית על שם “צימר בגליל” בהוצאות העסק או מי זה לכל הרוחות “רפי לוי” ששילמתם לו 456 ₪ לפני 3 שנים. נשמע לכם מוגזם? עשו ניסיון פנו עכשיו לרו”ח שלכם בקשו את כרטסת המנהלים ותופתעו לגלות מה תמצאו שם.
 
7. גרף חודשי / רבעוני של הוצאות עיקריות – המלצה חשובה שתעזור לכם לנהל את העסק שלכם בתשומת לב רבה היא יצירת גרפים חודשיים של ההוצאות העיקריות שלכם בעסק וגם גרף הכנסות כמובן. סקירה של העסק לפי גרפים עיקריים יראו לכם מיד היכן יש חריגות לטובה או לרעה, לדוגמא עליה במשכורות ללא שינוי בגרף ההכנסות תראה על חוסר יעילות או בזבוז משאבים של כוח אדם, האפשרויות הן רבות, כל מה שאתם צריכים הוא לבקש מהרו”ח את הנתונים בפורמט אקסל ותוכלו לבצע חתכים ופילוחים ואם הרו”ח שלכם לא יכול לעשות זאת עבורכם בקשו ממנו דוח הכנסות והוצאות חודשי, אמור להיות לו דוח כזה אחרי כל 15 לחודש.
 
בהצלחה, אלעד הדר, מנכ”ל
קבוצת success ייעוץ עסקי

 
דמיינו מצב בו אני אחראי על הכסף שלכם, אני זה שיודע בדיוק כמה הכנסתם החודש, כמה נשאר לכם, האם עליתם או ירדתם ביחס שבין המשכורות להכנסות, מה כמות ההתחייבויות שנותרה לכם והאם מותר לכם לקחת עוד הלוואה ואם מותר לכם לקחת עוד הלוואה מה גודל ההחזרים החודשיים שמותר לכם להתחייב אליהם, מן הסתם אם כמות המידע הזו הייתה בידיי, סביר להניח שהיינו מדברים כמעט כל יום או לכל הפחות אחת לשבוע.
 
לרו”ח שלכם יש את כל הנתונים, יחד עם זאת מאחר והדברים שרשמתי מצריכים ממנו עבודה נוספת ויוזמה, את רוב מה שאתם הולכים לקרוא אתם לא מקבלים כיום וסביר להניח שאם לא תבקשו לא תקבלו אותם לעולם.
 
לכן החלטתי לרשום לכם את הטיפים לעבודה נכונה מול הרו”ח שלכם, כך שהידע שנמצא אצלו יהיה גם אצלכם ובאמצעותו תוכלו לקבל החלטות נכונות יותר שיקדמו את העסק שלכם לכיוון הנכון:
 
1. המלצות לפעולה – בקשו מרואה החשבון שלכם להיות מעורב ולתת לכם הצעות לפעולה לא רק אחת לרבעון, התקשרו ושאלו אותו בעקבות הגרפים שלכם איך אתם יכולים לצמצם תשלומים לביטוח לאומי או מה כדאי לכם לרכוש כציוד או להיעזר בספקים, בקשו ממנו להיות מעורב בניהול העסק, אחרי הכול יש לו את כל הנתונים של העסק שלכם מול העיניים ולרוב העסקים אין מנהל כספים בתוך העסק.
 
2. רווחיות ענפית – אם זכיתם ויש לכם רו”ח ותיק או בעל משרד גדול תוכלו לחלוב ממנו את הנתון של הרווחיות בענף שבו אתם נמצאים ואם אתם במיעוט בקשו ממנו לדעת מה תוכלו לעשות כדי לשפר, זה אומנם נשמע טריוויאלי אך דעו כי למעשה לרו”ח שלכם יש המון כלים לעזור לכם, הבעיה היא שזו טרחה עבורו לעשות את זה עבור כל לקוח ולכן אתם צריכים לדחוף אותו לעזור לכם כי לצערי עוד לא ראיתי רו”ח שבאמת ממלא את כל הפרטים שרשמתי כאן ואולי זה פשוט בגלל שגם לא הייתם מוכנים לשלם עבור השכר שהוא היה מבקש לו היה יודע מה הדרישות שלכם…
 
3. ניצול הטבות המס – אל תחכו לסוף השנה כדי לנצל את הטבות המס, בפגישות הרבעוניות שלכם בקשו מהרו”ח לדעת מה הצפי מס שיהיה עליכם לשלם, אולי עליכם להגדיל את המקדמות או להפריש כספים גדולים יותר לקרנות השונות, המסר הוא פשוט – אל תחכו לרגע האחרון כי אז ייתכן ולא יהיה לכם את התזרים הנחוץ כדי לנצל את מלוא הטבות המס.
 
4. הפרשות לפי חוק לעובדים – מיותר לציין אך לפעמים הכדור נופל בין הרו”ח לסוכן הביטוח או למי שמטפל לכם בהפרשות כמו שאתם יודעים לא תמיד מדובר באותו גוף, זכרו מדי חודש לעדכן עובדים שהגיעו מועד ההפקדה אך אל תשכחו גם להודיע על פיטורים אחרת ימשיכו לחסוך עבורכם, עיברו מדי חודש על הרשימה בקפידה.
 
5. עדכונים לגבי חוקים חדשים – חוקי העבודה משתנים השכם והערב, אל תתביישו בקשו מהרו”ח לעדכן אתכם בתקנות וחוקים רלוונטיים, למרבית רו”ח אין מגזין או ניוזלטר כדי להתעדכן ואם לא הצלחתם לשכנע את הרו”ח שלכם לייצר אחד שכזה אני בטוח שתוכלו להירשם לניוזלטרים שונים באינטרנט שישמחו לצרף אתכם לרשימת תפוצה ושיעדכנו אתכם בנושא זה.
 
6. האם רק מנהלת החשבונות מכירה את העסק שלכם או גם הרו”ח – אם כשאתם מתקשרים לשאול שאלה, אז הרו”ח מגמגם ואילו מנהלת החשבונות עונה מהר זה רק מסביר לכם מי באמת מכיר את העסק שלכם, אל תתביישו בקשו מהרו”ח להיות מעורב יותר, להכיר את העסק שלכם, ערכו עמו תאום ציפיות. אחרי הכול, כדי למכור את העסק שלו הוא הגיע לפגישה ואת השיק רושמים על שמו אז מן הראוי שגם יכיר למי הוא נותן שירות.
 
7. ביקורים בעסק שלכם – כמו שלא קונים אוטו בטלפון כך גם אי אפשר להכיר עסק ולייעץ לו מבלי שמבקרים בו אחת לשנה לכל הפחות, גם אם יש לכם רו”ח מכובד במשרד יוקרה תבקשו ממנו לטרוח ולבקר אתכם מדי פעם, מבט אחד בעסק שלכם ישנה את כל התפיסה שלו גבי העסק שלכם, כיום גם מנהלי בנקים עושים זאת, אז על אחת כמה וכמה הרו”ח שלכם גם יכול.
 
אל תזלזלו בכסף שלכם אתם עובדים מספיק קשה בשבילו, בימי ראיתי כל כך הרבה טעויות בניהול כספים שניסו להיפטר על-ידי לקיחת הלוואות, מכירות רבות יותר ועוד שיווק, סתמו את החורים בדלי לפני שאתם מחפשים פתרונות בזק.
 
בהצלחה,
 
אלעד הדר, מנכ”ל
קבוצת success ייעוץ עסקי

 
אני חובב מכוניות מושבע, דברו איתי על כוחות סוס ואני הופך להיות נער מתבגר (רק בלי החצ’קונים, מודה- אף פעם לא היו לי…).
 
כל חובב מכוניות יודע שמכוניות אמריקאיות משופעות סמ”ק, מנועים גדולים זוללי דלק שעושים הרבה רעש שלא ברור איך הם מוציאים מספר כוחות סוס עלוב ביחס לנפח- מנוע 5.7 ליטר מוציא 250 כ”ס. בנוסף, בגלל נפח המנוע הענק זלילת הדלק בהתאם.
 
לפני כשנה מכרתי את המיצובישי איוולושן שלי. שרירית ורזה, מנוע 2 ליטרים בלבד, אך בנויה לתלפיות. המנוע הוציא לא פחות מ- 500 כ”ס- פי שניים מהאמריקאית זוללת הדלק שנפח המנוע שלה כמעט והיה X3 . כלומר האפקטיביות של המכונית היפנית שלי היה כמעט X6 (!!!) מהאמריקאית שחוץ מלעשות הרבה רעש וחריכת צמיגים, היתה נשארת הרבה מאחורי קו הזינוק. בגלל שהמנוע שלי היה רק 2 ליטר הרכב כולו היה קל יותר והזינוק היה יעיל יותר- תוך 4 שניות האוטו הגיע ל 100 קמ”ש ותוך 12 שניות הגיע ל 200 קמ”ש. היפנים ידועים ביעילות שלהם, הם דאגו לעבוד לא על האגו אלא על התוצאות.
 
אולי יצא לך לראות עסקים עם נפח גדול, זוללי משכורות, שעושים הרבה רעש אבל לא ממש מתקדמים ולעומתם פגשת עסקים (אולי אפילו פעם העסק שלך) שהיו קטנים יעילים ובעיקר רווחיים. כל העובדים עבדו, היה שקט מופתי במשרד, כולם עשו מה שהם היו צריכים בגלל שהם בעיקר עבדו ולא רק באו לעבודה לא היה צריך עוד כוח אדם. בדיוק כמו ביחידה מובחרת- שמתם לב שכשחושבים על צבא מדובר על משהו גדול ולא יעיל וכשחושבים על יחידה מובחרת מדובר בקומץ קטן של אנשים איכותיים שדואגים שהעבודה תעשה ואם הם עשו את העבודה כמו שצריך אז היא פשוט בוצעה ואף אחד לא שמע עליה. ממש חלום של כל מנהל.
 
זה ממש לא משנה אם מדובר ביחידה מובחרת, או במנוע המפלצתי אך היעיל של האיוולושין שלי, הרעיון הוא פשוט- אם העסק שלך הוא עם הרבה נפח ומעט כוחות סוס כנראה שיש בעיה בדגם שבחרת. כדי שעסק יהיה רווחי, הכל צריך להיות מסונכרן ומתפקד בצורה יעילה. זכור שהמדד האמיתי היחיד להצלחה של הדגם שבחרת הוא כמה כוחות סוס (רווח) הוא מייצר לך, אל תחכה לשישה חודשים אחרי סוף השנה כדי לדעת אם אתה רווחי.
 
אל תמדוד את המחזור כי הוא לא משקף שום דבר, הוא משקף את הנפח מנוע בדיוק כמו במכונית אמריקאית.
 
אל תסתכל על חשבון הבנק כי הוא לא משקף כמה כסף אתה חייב לספקים או כמה הלוואות יש לך עוד לשלם. הגדר נקודת איזון חודשית שעליך להגיע אליה ובדוק מדי חודש אם אתה עומד ביעד, קבע נקודת איזון תזרימית כזו שכוללת את החובות ואת החזרי ההלוואות אחרת אתה משקר לעצמך.
 
דע כי עצם קביעת היעד כבר ישפר את התוצאות של העסק שלך. לפעמים רק מלדעת על מה להסתכל כבר מביא אותך קרוב יותר אל המקום אליו אתה רוצה להגיע.
 
בהצלחה
 
אלעד הדר
 
נ.ב
לפני שאשכח, אם נושא הרווחיות מעניין אותך, סיימתי השבוע לכתוב סדרה של 99 טיפים בנושא,
לחץ להרשמה

 
פחת –  ירידה בערכו של נכס הון קבוע בגלל התבלות, התכלות והתיישנות .פחת הוא אחד השקרים הגדולים בניהול הכספים היא הוצאות שלא מוכרות כהוצאה אלא למטרות פחת, נאמר שקניתם מחשב, ההוצאה ירדה מכם במלואה את המע”מ תשלמו ותקבלו בחזרה אך את ניכוי המס בגין ההוצאה תקבלו בפריסה לשלוש שנים, אם קניתם שרת למשרד זה לארבע שנים ואם קניתם רכב מדובר כבר בהחזר פחת למשך 15 שנה. לנוחיותכם צרפתי את הטבלה המלאה, שימו לב שאומנם זו הדאגה של הרו”ח אך אתם חייבים להיות מודעים לכך, דעו כי הטבלה מתעדכנת מפעם לפעם אז יש להתייחס אליה הארת עיניים ולא ככלי חשבונאי.
 
להלן הנוסחה לחישוב סכום הפחת:  עלות הנכס כפול שיעור הפחת שנקבע כפול (מספר החודשים מהחודש שבו הנכס החל בפעילותו חלקי 12 חודשים )
 
להלן מפורטים חלק  משיעורי הפחת בהתאם לתקנות מס הכנסה פחת – 1941 .והוראות אחרות.
 
במקרים מסוימים ניתן לתבוע פחת לפי שיעורי פחת שנקבעו בחוקים אחרים.